Kontantstrømoppgørelsesanalyse: Betydning, hovedstol og fordeler

Les denne artikkelen for å lære om betydningen, hovedkildene og fordelene ved kontantstrømanalyse.

Betydning av kontantstrømanalyse:

Når begrepet midler er brukt til å bety 'Cash', vil pengestrømanalysen bli kalt kontantstrømanalyse. Det er en analyse basert på bevegelse av kontanter og banker. Under kontantstrømanalyse vil alle bevegelser av kontanter, i stedet for bevegelse av arbeidskapital, bli vurdert. Slike kontantbevegelser er avbildet i en uttalelse kalt kontantstrømoppstilling. Det er en redegjørelse for endringer i finansiell stilling utarbeidet på kontantbasis.

Ved utarbeidelse av kontantstrømoppstilling identifiseres to typer kontantstrømmer, dvs. faktiske kontantstrømmer og ideelle kontantstrømmer. Faktiske kontantstrømmer refererer til faktiske flytninger av kontanter inn i eller ut av virksomheten.

Innkjøp av anleggsmidler til kontanter, lån fra bank eller finansinstitusjoner, innløsning av obligasjoner mv., Er noen eksempler på kontantstrømmer. Men teoretiske kontantstrømmer er bare resultatet ved økning eller reduksjon i omløpsmidler.

Notional kontantstrømmer resulterer i indirekte kontantbevegelser inn i eller ut av virksomheten. For eksempel øker gjeldsforpliktelsen ikke noen faktiske utbyttestrømmer siden den er en del av kreditt-salg.

Men samtidig går kontantstrømmer ut av virksomheten i form av materiell kostnad, lønnsomhet og kostnader, etc. som påløper for varene som selges på kreditt.

Hovedkilder og anvendelse av kontanter i en bedrift:

Hovedkilder til kontanter inkluderer:

1. Utstedelse av aksjer og obligasjoner for kontanter,

2. Salg av anleggsmidler og investeringer for kontanter,

3. Lån fra banker og andre finansinstitusjoner,

4. Kontanter fra drift eller handelsresultat,

5. Nedgang i omløpsmidler [frivillig kontantstrøm]: Eksempelvis omfatter kredittalg av varer opprettelse av eiendeler i form av skyldnere og fordringer. Når betalingen er mottatt [kontantstrøm] fra kunden, vil det bli reduksjon i [gjeldsposter] og omløpsmidler] omløpsmidler. Dermed reduksjon i omløpsmidler innebærer kontantstrømmer.

6. Økning i kortsiktig gjeld [frivillig kontantstrøm]: For eksempel, kjøp av varer på kreditt resulterer i opprettelse av kreditorer og regninger som skal betales. Her antas det at kreditorer har gitt et lån på kontanter, som har blitt brukt til å erverve varene som leveres av dem.

Søknader av kontanter inkluderer:

1. Innløsning av aksjer og obligasjoner med kontanter,

2. Innkjøp av anleggsmidler og investeringer med kontanter,

3. Tilbakebetaling av lån,

4. Kontant tapt i drift eller handelstap,

5. Økning i omløpsmidler,

6. Nedgang i kortsiktig gjeld.

Fordeler ved kontantstrømanalyse:

1. Det er svært nyttig å forstå kontantposisjonen til et firma. Siden kontanter er grunnlaget for å drive forretningsvirksomhet, er kontantstrømoppstillingen meget nyttig når man vurderer dagens kontantposisjon.

2. Det hjelper ledelsen til å forstå den tidligere oppførselen til kontantssyklusen, og å kontrollere bruk av kontanter i fremtiden.

3. Tilbakebetaling av lån, erstatning av eiendeler og andre slike programmer kan planlegges på grunnlag av dette.

4. Det kaster lys på de faktorene som bidrar til reduksjon av kontantbalanse, til tross for økt inntekt eller omvendt.

5. En sammenligning av kontantstrømoppstillingen med kontantbudsjettet for samme periode bidrar til å sammenligne og kontrollere kontantutgifter.

6. Kontantstrømoppstillingen er nyttig i å gjøre kortsiktige finansielle beslutninger knyttet til likviditet, og hvordan og hvordan posisjonen til firmaet er.