Factoring: Genesis, Nature, Functions and Types

Les denne artikkelen for å lære om Factoring. Etter å ha lest denne artikkelen for å lære om: 1. Genesis of Factoring 2. Nature of Factoring 3. Funksjoner 4. Modus Operandi.

Genesis of Factoring:

Med voksende industrialisering og konsekvent vekst i volumet av industriproduksjon og salg har tidssamling og effektiv styring av fordringer antatt betydning. På kjøperens marked i dag ser det ut til å gå uten å observere at man bør kreve kreditt på sine kjøp og gi kreditt på salg.

Systemet matet på seg selv er selvoppholdende. Siden salget alltid overstiger kjøp i en gitt periode, blir det gitt større kreditt enn tatt, og hvis samlingene forsinkes, er selskapets likviditet sterkt påvirket. Problemet blir mer alvorlig for mindre bedrifter på grunn av deres relativt svake økonomiske posisjon og begrenset tilgang til kapitalmarkedet.

Mens kommersielle banker finansierer fordringene, er slik finansiering ved bruk av leverandøren som har risiko for mislighold av skyldneren. Videre er bankens kredittstøtte til leverandøren for en begrenset eller forutbestemt periode, og ved utløpet av den nevnte perioden, dersom avgiftene ikke realiseres, oppfordres det vanligvis leverandøren / låntakeren til å tilbakebetale finansieringen.

Dermed er bankfinansieringen alltid i bruk av selgeren.

Videre tilbyr bankene innkasseringstjenester med hensyn til regninger kjøpt / diskontert eller ikke. Men de forplikter seg ikke til å samle inn gjeld hos sine kunder. I lys av det ovennevnte er det grunnleggende problemet som selgerne står overfor, det økende presset på deres arbeidskapitalressurser på grunn av deres manglende evne til å oppnå rettidig betaling for deres kredittsalg.

Mens for salg på åpen kunde for perioden er kreditt normalt forventet å være utestående, blir det ofte ingen rent realisert for perioden betalingene er forsinket.

På grunn av økende konkurranse insisterer selgere knapt på betaling av forfalte renter og har derfor ofte erosjon i fortjenestemargin og underskudd på arbeidskapital. Forsinket betaling på opptil 6 måneder eller mer er ganske utbredt.

Et annet problem som står overfor leverandørene, er innhenting av informasjon om kredittverdighet og pålitelighet av kjøpere i langt unna steder. Mens bankene kunne nærmer seg for formålet, er informasjonen som er tilgjengelig, ikke tilstrekkelig for leverandøren å vite nøyaktig om den operative økonomiske og markedsmessige statusen til kjøperen for å avgjøre kredittvilkår som kan tilbys.

Dette kan tvinge dem til å følge forsiktig tilnærming som sannsynligvis vil påvirke negativt salg. På grunn av ovenstående faktorer er factoring som en kilde til næringsfinansiering blitt populær over hele verden.

Faktorens natur:

Factoring er en metode hvor en forretningsmann kan få kontanter for fakturaer han sender til sine kunder med hensyn til levering av varer og tjenester til dem. Factoring kalles også som "Faktura diskontering". Factoring innebærer salg av fordringer til en finansinstitusjon som en gammel linjefaktor - et kommersielt finansielt selskap eller en av noen få kommersielle banker.

Fakturaen kjøper kontoer som er akseptabelt for ham generelt uten ressurs; Hvis kunden ikke betaler, tar faktoren tapet. Kunden bærer ikke lenger mottatt fordring på balansen, og har faktisk konvertert dem til kontanter. Bedrifter som skyldes kundefordringer til klientfirmaer, blir varslet om at kontoen er solgt til faktoren og blir bedt om å henvende seg direkte til faktoren.

Det er bemerkelsesverdig at faktoren sjelden er enig i å kjøpe alle kundefordringer fra et klientfirma; i stedet beholder han retten til å skjule kontoen og velger de som er akseptable for ham. Klientfirmaet kan fortsette å selge til kunder hvis kontoer er uakseptable for faktoren, men det må bære dem selv og ta på seg all risiko på dem.

Factoring innebærer levering av tjenester som varierer fra regningsdiskonteringsfasilitetene som tilbys av kommersielle banker, til total overtakelse av administrasjon av salgslogger og kredittkontrollfunksjoner, fra kredittgodkjenning til innsamling av kontanter, kredittkontrollfunksjoner, fra kredittgodkjenning til innsamling av kontanter, kredittforsikring og finansiering. Factoring-arrangementet er normalt kontinuerlig.

Da nye fordringer oppstår, blir de regelmessig solgt til faktoren. Under den typiske factoring-ordningen opprettholder klienten en løpende konto med faktoren. Som fordringer selges til faktoren, blir inntektene satt til kundens disposisjon i denne kontoen.

Ofte får klienter fortrinnsretten til å overdrage kontoen sin med faktoren, eller i realiteten, å låne på usikret basis. I tillegg til å tegne mot inntektene fra de fakturerte kontoene, blir også renten normalt kreditert av faktoren på midler som er igjen med ham.

Funksjoner av faktor:

En faktor utfører en rekke funksjoner for sin klient.

Disse funksjonene er:

1. Vedlikehold av salgslogger:

En faktor opprettholder salgslogger for hans klientfirma. En faktura sendes av kunden til kunden, en kopi av denne er merket til faktoren. Klienten trenger ikke å opprettholde individuelle salgsledere for sine kunder.

På grunnlag av salgsloggeren rapporterer faktoren til kunden om gjeldende status for sine fordringer, som også mottak av betalinger fra kundene og som en del av en pakke, kan generere annen nyttig informasjon. Ved hjelp av disse rapportene kan klientfirmaet gjennomgå sine kreditt- og innkrevingspolitikker mer effektivt.

2. Innsamling av kundefordringer:

Under factoring arrangementet tar en faktor ansvaret for å samle fordringene for sin klient. Dermed er klientfirmaet lettet over rigorene for å samle gjeld og er dermed i stand til å konsentrere seg om å forbedre kjøp, produksjon, markedsføring og andre ledelsesmessige aspekter av virksomheten.

Ved hjelp av utdannet arbeidskraft støttet av infrastrukturelle anlegg, gjennomfører en faktor systematisk oppfølgingsforanstaltning og gjør rettidig etterspørsel i debitorene til å betale beløp. Vanligvis er debitorer mer lydhør overfor krav eller påminnelser fra en faktor som de ikke ville like å gå ned i kredittinstituttets vurdering som en faktor.

3. Kredittkontroll og kredittbeskyttelse:

En annen nyttig tjeneste gjengitt av en faktor er kredittkontroll og beskyttelse. Som en faktor opprettholder omfattende informasjonsposter (generelt datastyrt) om den enkelte kundes økonomiske stilling og kredittvurdering og deres oversikt over betalingen, kan han gi råd til kunden om å utvide kreditt til en kjøper eller ikke, og om det er bli utvidet beløpet av kreditt og perioden der for.

Videre fastslår faktoren kredittgrenser for individuelle kunder som angir i hvilken grad han er villig til å godta kundens fordringer på slike kunder uten bruk av klienten. Denne spesialiserte service av en faktor hjelper kundene til å håndtere et langt større volum av forretninger med tillit enn det som hadde vært mulig ellers.

I tillegg gir faktoren kredittbeskyttelse til sin klient ved å kjøpe uten gjeld til enhver gjeld hos godkjente kunder (innenfor fastsatt kredittgrense) og påtar seg risiko for mislighold i betaling av kunder bare i tilfelle kundenes økonomiske manglende evne til å betale.

4. Rådgivende funksjoner:

Noen ganger gir faktorer visse rådgivningstjenester til sine kunder. Som en kredittspesialist gjennomfører en faktor omfattende studier av økonomiske forhold og trender og er dermed i stand til å gi råd til sine kunder om forestående utviklinger i sine respektive bransjer.

Mange faktorer anvender enkeltpersoner med omfattende produksjonserfaring som kan til og med gi råd om arbeidsbelastningsanalyse, maskineriutskiftningsprogrammer og andre tekniske aspekter ved en kundes virksomhet.

Faktorer hjelper også sine kunder med å velge egnede salgsagenter / erfarne medarbeidere på grunn av deres nærtstående forhold til ulike enkeltpersoner og ikke-organiserte organisasjoner.

Derfor, som et finansielt system som kombinerer alle relaterte tjenester, tilbyr factoring en klar løsning på problemene som skyldes arbeidskapital knyttet til handelsgjeld.

Typer av faktoring:

Over en periode har faktor-over-verdenen utviklet ulike typer factoring-tjenester for å dekke kravene til sine kunder.

På grunnlag av tjenestens art kan factoring være som:

1. Full Factoring

2. Rekruttering Factoring

3. Maturity Factoring

4. Advance Factoring

5. Ikke avslørt Factoring

6. Faktura diskontering

7. Kjøperbasert Factoring

9. Bill-rabatt.

8. Selgerbasert Factoring

1. Full Factoring :

Under full factoring-arrangementet gjør en faktor tjenester for innkreving av fordringer og opprettholder salgsledere, kredittkontroll og kredittbeskyttelse. På grunnlag av kredittverdigheten til firmaet, fastsettes en monetær grense opp til hvilken handelsgodtgjørelse som tilbys av klienten, vil bli overtatt av faktoren uten bruk av klienten.

Faktorens ansvar er begrenset kun til misligholdene som skyldes kundens økonomiske manglende evne til å betale. Hvis betalingen holdes tilbake av tvil om innvendig mangel på varer, kvalitet, motkrav mv. Vil det være mulig å benytte faktoren mot klienten.

2. Tilbakemelding Factoring:

I denne typen factoring gir faktoren ingen beskyttelse mot klienten mot kundens manglende betaling av gjeld. Det kan derfor ikke være nødvendig for faktoren å enten godkjenne kunden eller fastsette en kredittgrense. Hvis kunden ikke betaler fakturaen på forfall av en eller annen grunn, har faktoren rett til å få tilbake det beløpet som er betalt på forhånd fra kunden.

3. Maturity Factoring :

Denne typen factoring innebærer ingen finansiering abinitio og dermed ingen tegningsgrense er gjort tilgjengelig for klienten. Men faktoren administrerer kundens salgslogger og gjør gjeldsinnsamlingstjenester. Beløpet på hver faktura er gjort over klienten ved slutten av kredittperioden eller på en avtalt løpetid, med fradrag av faktorens kostnader.

Forfallstidspunktet avgjøres ved inngåelsen av avtalen med henvisning til gjennomsnittstidspunktet som kunden inntar for å samle inn en gjeld. Forfallstidspunktet har ingen sammenheng med den dato da fordringen faktisk forfaller til betaling, da det er en "beregnet dato for innhenting."

Slike factoring kan være med eller uten bruk. Hvis det er uten bruk, blir beløpet overført til kunden, uansett om faktoren har vært i stand til å samle fakturaen eller ikke. Dersom skyldneren blir insolvent, vil det bli utbetalt klient til og med før forfall ved bevis på insolvens.

Ved bruk faktoring, vil faktoren enten betale klienten ved innkreving av faktura eller på forfallstidspunkt med bruk senere.

4. Advance Factoring:

I denne typen factoring er faktoren forberedt på å betale for gjeld på forhånd for å motta betalingen fra kundene. Dette er bare en forskuddsbetaling og ikke et forskudd. En tegningsgrense blir gjort tilgjengelig for kunden så snart fakturaen er regnskapsført.

5. Ikke avslørt Factoring :

I motsetning til alle andre typer factoring er kunder ikke informert om ordningen mellom faktoren og klienten ved ikke-avsluttet factoring. Faktoren opprettholder salgslederen på grunnlag av kopien av fakturaen. Han gir kunden enten gjeldsdekning eller finans eller begge, etter ønske. Gjeldsinnkreving utføres av kunden som overfører betaling av hver faktura til faktoren.

Faktoren holder en kontroll på risikoen ved å motta fra kunden en aldersmessig analyse av gjeld med jevne mellomrom. Typer tjenestene som kan tilbys under et ikke-avslørt arrangement er svært fleksible. Dette kan være uten bruk og / eller sesongmessige og / eller selektive grunnlag.

6. Fakturaavslag :

Under denne ordningen kjøper faktoren alle eller valgte fakturaer av sin klient til en rabatt. Faktoren opprettholder ikke salgslogger for sin klient eller forplikter seg til innkrevingsfunksjon. Han gir bare finansiering til sin klient.

7. Kjøperbasert faktoring :

Kjøperbasert factoring involverer factoring av alle kjøperens gjeld. Dermed vil faktoren opprettholde en liste over "godkjente kjøpere", og eventuelle krav på slike kjøpere (av en hvilken som helst selger) ville bli fakturert uten bruk av selgeren.

8. Selgerbasert Factoring :

I denne typen factoring tar faktoren over kredittfunksjonen til selgeren helt. Etter fakturering av kunden hans (som tidligere skal ryddes av faktoren), sender selger en kopi av fakturaen, leveringsutfordringen, kjøpesalgskontrakten og tilhørende papirer som kvalitetsbestemmelser og tekstbevis til den faktoren som tar over de resterende Operasjoner som påminner kjøperen for betaling, opprettholder sin konto og samler beløpet.

Selgeren stenger sin transaksjon etter å ha overført gjelden til faktoren ved å behandle transaksjonen som et kontantsalg. I så fall er faktoren også i stand til å levere ytterligere informasjon til ledelsen, dvs. godkjente, uautoriserte og omstridte utestående fordringer, salgsanalyse etter område, av selger, etter produkter mv. som.

Modus Operandi of Factoring:

Når et firma har bestemt seg for å påvirke sine fordringer, sender det opplysninger som kundeliste, antall ordre, salgsbetingelser etc. til faktoren før det sendes varer til sine kunder. Faktoren vurderer hver kundes konto av klientfirmaet for å avgjøre om "akseptere" eller "avvise" bestillingen.

Det kan også tas en beslutning om å begrense kjøp på grunn av en enkelt «kjøper». Faktoren returnerer til klienten listen som er levert med disse ordrene. Kunden kan levere til en kunde, som har blitt avvist av faktoren på egen risiko.

Etter at varene er sendt, utarbeider klientfirmaet en oppdragsplan og fester en kopi av faktura og leveringsutfordring. I oppdragsplanen registreres komplette detaljer om salget, som kundens navn, adresse, salgsbetingelser, forfallsdato og mengder fakturaer.

Fakturaene er stemplet før de sendes til kjøperen, og leder ham til å foreta betalingen til faktoren. Tilstrekkelig kopi av hvert instrument er utarbeidet på forhånd, slik at alle involverte parter har opptegnelser.

Faktoren vurderer oppdragsplanen for å skille seg fra "godkjente" og "uautoriserte" kjøpere. Klientfirmaets konto blir deretter kreditert med hele beløpet på fakturaen mindre provisjon i tilfelle av "godkjente" kjøpere og 90% av fakturaen mindre provisjon, for "uautoriserte" kjøpere.

Faktoren utarbeider en "kontos nåværende" i slutten av måneden for å avdekke den nøyaktige økonomiske stillingen som klienten har med seg. Renteavgiftene og provisjonene registreres også der.