Utarbeidelse av finansplan: 4 hovedtrinn

Denne artikkelen kaster lys over de fire viktige trinnene som er involvert i utarbeidelsen av en finansiell plan for et firma. Fremgangsmåten er: 1. Fastsettelse av langsiktige og kortsiktige finansielle mål 2. Formulering av finansielle retningslinjer 3. Utvikling av finansielle prosedyrer 4. Gjennomgang av finansplanen.

Utarbeidelse av finansplan: Trinn # 1.

Bestemmelse av langsiktige og kortsiktige finansielle mål :

Første skritt i ordningen med økonomisk planlegging er etablering av økonomiske mål for selskapet. De tjener som veiledningsinnlegg til finansdirektøren ved fastsettelse av finanspolitikk og fastsetting av prosedyrer. I en moderne dynamisk næringsliv er det tilrådelig for et næringsliv å etablere langsiktige og kortsiktige mål.

Det langsiktige økonomiske målet for et firma er å maksimere eiers rikdom som oppnås ved å utnytte kapital på en måte som øker produktiviteten til de gjenværende produksjonsfaktorene på lang sikt.

I jakten på langsiktig målsetting om velstandsmaksimering, bør firmaet sette kortsiktige mål for å maksimere fortjenesten samtidig som risikoen minimeres. Finansansvarlig bør søke handlingsplaner som unngår unødvendige farer. Minimering av risiko innebærer å oppnå likviditet.

For å sikre maksimal avkastning og for å minimere risiko, er det nødvendig å sikre kontinuerlig overvåking av pengestrømmen inn og ut av firmaet. Det finansielle rapporteringssystemet må utformes for å gi et riktig og nøyaktig bilde av firmaets virksomhet.

Utarbeidelse av finansplan: Trinn # 2.

Formulering av finanspolitikk :

Formulering av finanspolitikken er det andre trinnet i finansiell planleggingsprosess. Finanspolitikken fungerer som veiledningsinnlegg til alle som er knyttet til oppkjøp, tildeling og kontroll av selskapets midler.

Disse retningslinjene kan kategoriseres som følger:

(a) Politikk angående kvantum av midler som kreves for å oppnå målet.

(b) Retningslinjer for kapitaliseringens mønster.

(c) Retningslinjer for valg av kilder til midler.

(d) Politikker vedrørende kontrollerende makter av leverandører av midler.

(e) Retningslinjer for tildeling av midler mellom kontanter og kontantekvivalenter.

(f) Politikk for tildeling av midler mellom ulike typer varebeholdninger.

(g) Politikk med hensyn til kreditt og innsamlingsaktiviteter.

(h) Politikk med hensyn til inntektsfordeling.

Ved utformingen av finanspolitikken er det nødvendig med en økonomistyrer å forutsi figuren i sitt arbeid for å forutsi variabiliteten til de faktorene som har betydning for retningslinjene. Prognoser er derfor en integrert del av finansiell planlegging.

Utarbeidelse av finansplan: Trinn # 3.

Utvikle finansielle prosedyrer:

For å implementere økonomiske politikker må firmaet legge ned detaljerte prosedyrer. Dette vil, i tillegg til at ansatte forstår hva de skal gjøre, forenkler administrasjonsprosessen, sikrer koordinering av aktiviteter, forbedrer ytelsenes kvalitet, sikrer konsistens av handling, øker effektiviteten av arbeidet som utføres og forbedrer kontrollprosessen.

Utarbeidelse av finansplan: Trinn # 4.

Gjennomgang av finansplanen :

Ledelsen må revidere selskapets kortsiktige mål, retningslinjer og prosedyrer i lys av endrede økonomiske og forretningsmessige situasjoner. Finansiell plan uten fleksibilitet kan være skadelig for firmaet. Gjennomgang av finansieringsplanen er en kontinuerlig prosess.