Revisorens rolle som Kontantleder i et selskap

Revisorens rolle som Kontantforvalter i et selskap er: 1. Effektiv innsamling av kontantstrømmer. 2. Konsentrere innsamlede midler. 3. Kontrollere tidspunktet for kontantutgang. 4. Forutse kontantposisjonen. 5. Sikre tilstrekkelige kilder til kortsiktige underskudd. 6. Optimalisering bruk av midlertidige kontantoverskudd 7. Innhenting av rettidig informasjon 8. Implementering av systemene som er nødvendige for å overvåke, administrere og kontrollere kontantposisjonen 9. Sikre intern og ekstern overføring av økonomiske data mellom avdelinger eller med banken En entreprenør ansetter vanligvis en regnskapsfører å hjelpe med kontanthåndtering. Revisor vil ikke være til stor hjelp hvis han / hun ikke er fullt klar over sin rolle og plikter!

Image Courtesy: brinksblog.com/wp-content/uploads/2013/01/45_Closed-Loop-Cash.jpg

Det skal tydelig fremgå at han / hun forventes å styre og overvåke kontantstrømmen i firmaet og som omfatter følgende hovedfunksjoner:

1. Effektiv innsamling av kontantstrømmer

2. Konsentrere innsamlede midler

3. Kontrollere tidspunktet for kontantutløp

4. Forutsette kontantposisjonen

5. Sikring av tilstrekkelige kilder til kortsiktige midler

6. Optimalisering av bruk av midlertidige kontantoverskudd

7. Samle rettidig informasjon

8. Implementere systemene som er nødvendige for å overvåke, administrere og kontrollere kontantposisjonen

9. Sikre intern og ekstern overføring av økonomiske data mellom avdelinger eller med banken

Revisorens rolle som kontantbehandler er å sikre at det er tilstrekkelige midler for selskapet å fortsette i virksomheten til fullføring av kontantstrømssyklusen. Likviditet bør ikke forveksles med lønnsomhet eller nettoverdi.

Det er mulig for et selskap som er lønnsomt og har betydelige midler til å gå konkurs fra mangel på operasjonell (eller "arbeidende") kapital. For eksempel kan et flyselskap eie mange verdifulle eiendeler som fly, landingsplass og eiendomsmegling, men manglende evne til å betale for enda en dags drivstoff kan sette den ut av drift.

Akash Bansal og en partner startet Western Equipment Company, et anleggsleasingselskap i Pune, for bare to år siden med Rs. 30 lakh i personlige besparelser. Deres økonomiske formel var: lande noen store kunder, prøv å samle inn fra dem raskt, og reinvester deretter alle inntekter i virksomheten.

Så langt har formelen klikket og presset salget opp fra Rs. 1 crore i 2005 til en projisert Rs. 4 crore i 2007. Men med den slags super-rask vekst har kontanthåndtering blitt et komplekst problem for Bansal og hans partner. «Først var alt vi trengte, bankkonto og regnskapsmessig programvare for å holde oversikt over salg og økonomiske resultater, 'forklarer Bansal, ' men etter omtrent ett år innså vi at det var mange spørsmål, og vi var for opptatt kjører virksomheten til å svare. Liker, hva skal vi gjøre med det overskytende kontanter vi måtte ha, og hvordan ville vi virkelig vite sikkert hvis vi hadde noen overskytende penger.