Effekter av beskatning på allokering av ressurser | Skatt

Effekter av beskatning på allokering av ressurser!

I en økonomi er sammensetningen og produksjonsmønsteret avhengig av ressursallokering. Skatter har en tendens til å omfordele ressurser mellom ulike bransjer og regioner.

Når høye skatter pålegges på enkelte næringer, vil ressursene fra de høybeskatte næringene skifte til de lavbeskatte næringene. På samme måte, når en skattemelding tilbys, vil den oppmuntre tildeling av ressurser til fordel for utvikling av spedbarnsindustrier.

Tilsvarende vil det bli omfordeling av ressurser fra høybeskattede regioner til de lavbeskattede områdene.

En høy skatt på varer med skadelig forbruk har en gunstig innvirkning, da ressursene fra produksjonen av disse varene vil bli omledt til lavbeskattede essensielle varer.

Skatter kan dermed endre produksjonsmønsteret i en økonomi. Produksjon av luksuser kan bli bremset og det av nødvendigheter kan bli bedre. Skatter, for eksempel takster, kan også beskytte spedbarnsindustrien i et land fra utenlandsk konkurranse.

Noen skatter gir imidlertid omlegging av ressurser, og dermed endrer utgangsmønsteret til enkelte næringer på en sosialt ønskelig måte. Men det er noen avgifter som kan ha en tendens til å forårsake skadelige avledningsvirkninger. Det er selvsagt skatter med minimal eller ingen avvikende effekter.

Faktisk er ingen avledende effekt produsert av følgende typer skatter:

1. Skatt på gevinstgevinst:

Størrelsen på slike skatter kan ikke forventes, da gevinster ikke er sikre, og det vil derfor ikke ha avledende effekter.

2. Skatt på monopol:

Under monopol er markedsforholdene slik at monopolisten ikke kan endre produksjonen eller prisen, og beskatning må følgelig bare oppfylles av monopolvinster. Under disse omstendighetene er det ikke noe poeng i omlegging av ressurser.

3. Spesielle vurderinger av landverdier eller jordskatt:

Når en landskatt eller en spesiell vurdering skal bæres av utleier, uansett om det er bruk av land, vil diversifisering av bruken ikke være gunstig, da den tildelende effekten vil være null.

4. Ikke-differensielle avgifter:

En skatt som faller like ved anskaffelsen av alle ressurser, har åpenbart ingen avvikende virkninger, da en slik omlegging ikke ville være lønnsom. For eksempel er en generell inntektsskatt eller utgiftskatt omtrent ulik forskjell.

Omdirigering av ressurser kan imidlertid finne sted selv når det er lik skattesats, for de vil ha en differensiell effekt på leveransen av beskatte varer hvis elasticiteten i etterspørselen eller tilbudet er ulik. Slike ressurser vil bli avledet fra produksjon av varer som har elastisk tilbud og etterspørsel til de som har uelastisk tilbud og etterspørsel.

Noen avvikende virkninger av skatter er imidlertid fordelaktige og sosialt meget ønskelige. I en fri økonomi kan ofte ustyrte økonomiske krefter ha en tendens til å etablere et produksjonsmønster som kanskje ikke er ønskelig ut fra sosial velferdssynspunkt.

I slike tilfeller kan visse former for beskatning oppnå en ønskelig omfordeling av ressurser, noe som medfører forbedring av de sosiale fordelene. For eksempel i en utviklingsøkonomi når luksuser blir beskattet i en progressiv hastighet, vil ressurser bli omledet fra slike ikke-essensielle varerindustrier til de viktigste varerindustrien.

På samme måte, hvis skadelige varer som tobakk, opium, brennevin mv. Er høyt beskattet slik at forbruket deres blir bremset, vil produksjonen av slike varer reduseres, og de realiserte overskuddsmessige ressursene vil da bli gjort tilgjengelig for bedre formål som kapitaldannelse mv. Når en slik fordelingsvirkning finner sted, er det gunstig for samfunnet, som er velferdsrettet, da det innebærer en effektiv og optimal bruk av de knappe ressursene.

På samme måte har konsesjonsbeskatning på prioriterte næringer og tung beskatning på ikke-prioriterte næringer en tendens til å avlede ressursflyten (land, arbeidskraft, kapital, etc.) fra sistnevnte til tidligere, noe som ville være en sosialt ønskelig kanalisering av ressurser.

På samme måte, når en beskyttende tariff heves, vil det føre til en omlegging av produktive ressurser fra ikke-beskyttede næringer til beskyttede næringer som kan ha blitt tildelt en strategisk posisjon i landets økonomiske utvikling.

Videre er en betydelig avvikende effekt av beskatning å skifte ressurser fra nåværende bruk til fremtidig bruk eller noen ganger fra fremtidig bruk til nåværende bruk. Når vareavgift og utgiftskatt sjekker forbrukerens utgifter og gir mer besparelser, vil ressursene bli viderekoblet fra nåtidens bruk til fremtidig bruk.

En høy formue skatt og eiendomsskatt kan derimot motvirke besparelser og indusere de som er skattepliktige til å bruke mer, slik at selv de ressursene som er ønsket for fremtidig bruk, kan viderekobles til dagens bruk.

Bortsett fra en endring i ressursbruken kan skatter føre til et skifte i ressurser fra en region eller et sted til et annet. Faktisk er hovedformålet med en moderne offentlig politikk å fremme en balansert regional vekst, som krever omfordeling av ressurser fra avanserte regioner til økonomisk tilbakestående regioner.

Dette kan påvirkes gjennom passende justeringer i skattestrukturen og skattesatsene i de ulike regionene. Siden ressursene har en naturlig tendens til å bevege seg fra en høybeskattet region til en lavbeskattet region, følger det med at regjeringen må beskrive de utviklede regionene tyngre enn de tilbakestående områdene for å få en ønsket overføring i interessen av balansert vekst.

Ellers, hvis differensieringsrenten blir adoptert tilfeldig av statene i en føderasjon, kan det oppstå en løpende utvikling. For eksempel har det vært en viss mengde dislokasjon og usunn omlegging av ressurser i India på grunn av ulike satser på omsetningsavgift vedtatt av forskjellige stater i landet. En slik lopsidig omlegging kan imidlertid minimeres ved å ha ensartede skattesatser over hele landet.

Som beskatning har imidlertid offentlige tilførsler også avvikende effekter, noe som kan ha en tendens til å balansere de negative virkninger av beskatning. Det er således en uklok politikk å bare konsentrere seg om eventuelle økonomiske konsekvenser av beskatning i noen periode uten å vurdere å motvirke økonomiske effekter av offentlige utgifter.

Den samlede virkningen av beskatning på produksjon bør derfor ikke vurderes isolert fordi et godt utarbeidet system av offentlige utgifter kan mer enn kompensere for eventuelle negative virkninger av beskatning på produksjon. Den grunnleggende tingen er imidlertid at inntektene oppnådd gjennom beskatning må være klokt brukt, noe som vil bidra til økt økonomisk og sosial velferd i samfunnet.