Effekter av skatt på ønske om å arbeide, spare og investere

Effekter av skatt på ønske om å jobbe, lagre og investere!

Det antas generelt at alle skatter har en avskrekkende effekt i denne forbindelse, men forholdet mellom beskatning og arbeidspenom, spare og investere er ikke så enkelt.

Effektene av beskatning på ønsket om å arbeide, spare og investere, kan imidlertid visualiseres ved å undersøke:

(a) Den psykiske byrden av skatt blir ofte følt av enkeltpersoner, og

(b) Den relative pengene byrden av skatter som faller på dem.

Den førstnevnte kan bli kjent gjennom beskjedningsvirkningen av beskatning, mens sistnevnte kan bli kjent ved å studere strukturen i det gjeldende skattesystemet.

Kunngjøringseffekten:

Beskjedseffekten av beskatning refererer til den skattemessige reaksjonen til skattemyndighetene mot innførelsen av en skatt.

I stor grad inneholder hver skatt en psykologisk klemme av disutilitet. Derfor er det generelle påstand at innførelsen av en ny skatt umiddelbart reduserer skattebetalers disponible inntekt som sådan, kan det drepe hans ønske om å tjene inntekt i nåtid så vel som i fremtiden, når det er kjent at skatten så pålagt vil bli videreført for alltid. Derfor kan folk reagere på beskatning ved å endre preferanse fra arbeid til fritid. Det er således utledet at skatter pleier å ha en avskrekkende effekt på arbeidet.

Skatter har imidlertid ikke alltid en avskrekkende effekt som det vanligvis antas å være. Fordi skattens psykologiske byrde aldri følges av alle skattebetalere, det varierer faktisk fra individ til person. Som Dalton påpeker, avhenger enkelte skattebetalers reaksjon på beskatning av elastisiteten i etterspørselen etter disponibel inntekt (dvs. inntekt etter skatt).

Det måler omfanget av villigheten til et individ til å akseptere en reduksjon i inntektene. Graden av elastisitet i etterspørselen etter inntekt varierer imidlertid fra individ til individ. Dermed vil personer som har en relativt elastisk etterspørsel etter inntekt, og hvem som vil justere sine utgifter i henhold til inntektsendring, ikke oppfordres til å jobbe hardt og tjene mer ved pålegg av en skatt fordi de ikke ser på inntektsnivå før skatt å være uunngåelig for sine utgifter. Tvert imot kan disse menneskene bli indusert til å jobbe mindre når de tenker på å betale mindre skatt ved å tjene mindre.

Videre kan de også være villige til å spare mindre enn før. Slike desinfiserende effekter på villigheten til å arbeide og lagre negativ innvirkning på produksjonen i samfunnet. På den annen side, hvis etterspørselen etter inntekt er uelastisk, vil innførelsen av en skatt øke folks ønske om å arbeide og spare.

For når en person mener at han ikke kan gjøre uten en bestemt sum penger inntekt for å opprettholde sin familie og levestandard, vil han bestemme seg for å jobbe hardt og tjene mer inntekt, slik at han lett kan betale avgiftene, opprettholde det samme mengde disponibel inntekt som før.

Kort sagt, ønsket om å arbeide eller spare, økes dersom etterspørselen etter inntekt av en person er uelastisk og reduseres dersom etterspørselen er elastisk. Det er imidlertid ikke lett å bestemme graden av elastisitet i etterspørselen etter inntekt, som varierer med forskjellige klasser av mennesker og under forskjellige forhold.

Generelt kan det imidlertid legges til grunn at for mange personer er elastisiteten i etterspørselen etter inntekt lav, det vil si at folk generelt ønsker å ha et visst inntektsnivå alltid på noen måte.

Følgende subjektive faktorer er ansvarlige for den uelastiske etterspørselen etter inntekt:

Jeg. Ønsker å opprettholde den vanlige levestandarden;

ii. Ønske om å opprettholde en gitt besparelseshastighet for å tjene en bestemt inntekt gjennom renteutbyttet (dette er spesielt relevant for middelklassfamiliene);

iii. Forsiktighetsmotiver som bestemmelse for alderdom, sykdom, ulykker og annen sosial risiko;

iv. Ambisjon om å bli rik og rik for å oppnå sosial status;

v. Økende sosialistisk propaganda for å forbedre levestandarden med tidenes bortgang;

vi. Oppfinnelser og innovasjoner av nye forbruksvarer med skiftende moter, etc.

Så ønsket av moderne mann har en tendens til å formere seg dag til dag. Disse faktorene har ikke bare en tendens til å produsere en stabil tilbøyelighet til å konsumere i den korte perioden, men oppfordrer tendensen til økende tilbøyelighet til å forbruke over en periode og dermed en økning i forbruksutgiftene til en gjennomsnittlig familie som den prøver å møte ved å øke i inntekt.

I tilfelle av beskatning som forårsaker reduksjon i disponibel inntekt, ville en slik familie eller en person bli indusert for å jobbe hardt og tjene ekstra inntekt for å kompensere underskuddet som oppstår. I tilfelle av svært rike mennesker, vil ønsket om å ha stor rikdom og inntekt for å oppnå makt og prestisje opprettholde sin vilje til å jobbe og spare mer.

Pigou sier i denne sammenheng at en stor del av tilfredsheten som de rike inntektsgruppene gir, tilfaller dem fra deres relative, snarere enn fra deres absolutte beløp. Denne delen av det vil ikke bli ødelagt dersom inntektene til alle rike mennesker blir redusert samtidig; siden menn ikke ønsker å være rik, men å være rikere enn andre menn.

Som sådan er intensiteten av ønske om inntekt generelt så høy at enhver økning i skattesatsen har blitt fulgt av økt innsats, mer hardt arbeid, for å øke inntektene hvorfra skatten vil bli betalt.

Alle disse argumentene koker ned til dette, at beskatning normalt synes å ha oppmuntrende snarere enn motløsende virkninger på viljen til folket til å jobbe og spare mer. Likevel er det også sant at en bratt progressiv skatt som en svært høy formue skatt eller eiendomsskatt som tilsvarer gradvis konfiskering av formue og eiendom, eller en inntektsskatt av for høyt nivå, dreper absolutt ønsket om øvre inntektsklasse å jobbe og lagre. Hvis det ikke gjør det, må skatteunddragelse og korrupsjon i stor skala være bak scenen.

Sparing ut av bedriftens inntekter er svært viktig i moderne økonomi. Bedriftssparing er ikke direkte underlagt det konkurrerende ønske om individuelt forbruk; Det er derfor ikke påvirket av beskatning på samme måte som personlig lagring. Bedriftsforetak er generelt interessert mer i investering i næringsvirksomhet enn i annen bruk av sine midler.

Derfor har beskatning på dette feltet minst negativ effekt på ønsket om å arbeide og spare. Ofte er ønsket om å spare og investere i bedriftssektoren stimulert av beskatning i løpet av velstanden. I en tid da forretningsmessige forventninger er optimistiske og firmaer nyter spenningen ved å utnytte en ny oppfinnelse eller innovasjon, er deres ønske om å samle formue veldig sterk og profittmarginene er betydelige.

Beskatning kan gi et stort press til bedriftssektoren i stedet for et slag mot incitament til å jobbe, spare og investere mer. Likevel er det også sant at tung beskatning på ufordelte overskudd kan tvinge bedriftene til å redusere beløpet pløyet tilbake eller reinvestert. Men en høy skatt på utbytte og innrømmelser på tilbakebetalt fortjeneste og tiltak som utviklingsrabatt gir absolutt mer investering og utvidelse av produksjonen.

I depresjonsperioder har imidlertid nye skatter eller en stor skattebyrde en tendens til å redusere bedriftens vilje og evne til å investere og utvide. Kort sagt, skatter som har en tendens til å redusere bedriftens fortjeneste, har en negativ innvirkning på incitament og bedrift, men de som ikke påvirker profitten, har minst avskrekkende effekt.

Skattesystemet:

Et skattesystem inneholder ulike typer skatter i sin struktur. Ulike typer skatter har forskjellige virkninger på arbeidsprosentet og sparer. Noen skatter har minst eller ingen effekt i det hele tatt på ønsket om å jobbe og redde; mens enkelte skatter har vist seg å være svært forvrengende i praksis.

Skattets natur er således en viktig faktor som styrer dens effekt på folks ønske om å jobbe og redde. Spesielt har skatt på uopptjent eller uventet inntekt sjelden noen negativ effekt. Dødsoppgaver på etterfølgere eller testatorens eiendom, spesielle vurderinger av økning i landverdier, skatter på lotteri, prisvinnende etc. har for eksempel den minste effekten på folks vilje til å jobbe og spare.

Tilsvarende har en skatt på monopolavkastning en nøytral effekt, fordi den er uavhengig av produksjonen; Monopolisten tilpasser sin produksjon på en slik måte at i forhold til marginalinntekter og marginalkostnader oppnås maksimal monopolvinst.

Så hvis han må begrense sin virksomhet ytterligere på grunn av skattemessig påvirkning, vil hans produksjon og profitt falle mye. Han anser derfor det bedre å fortsette det eksisterende investeringsnivået og produksjonen og betale skatt ut av monopolprinsippet slik opptjent.

På samme måte motvirker kjøps-, salgs- og utgiftsskatter generelt utgifter, men ikke sparer og tjener. Tiltak som importavgifter pleier også å stimulere innenlandsk produksjon, investering, inntekt og besparelser. En slik effekt oppnås også gjennom relativt lave eksportavgifter på enkelte produkter som har en tendens til å oppmuntre til produksjon og eksport av disse produktene mot noen andre.

Videre vil samfunnsskatter som avgifter eller salgsavgifter ha minst effekt på villigheten til å jobbe og spare, da bare en liten del av skattemottakerens marginale inntekt blir brukt på varene som er gjenstand for disse skattene.

I tilfelle imidlertid en stor del av marginalinntekt blir brukt av en person på varer som alkohol, tobakk, underholdning, etc., vil skatter på slike varer ha en avskrekkende effekt på besparelser. Og på grunn av den uvirkelige effekten av slike råvareavgifter, kan etterspørselen etter disse varene falle, noe som kan føre til reduksjon i produksjon og investering, noe som i siste fall fører til reduserte besparelser.

I tilfelle de personene som har høy elastisitet i etterspørselen etter inntekt, vil inntektsskatt og formueavgift ha en tendens til å dempe sitt ønske om å jobbe og spare. En svært progressiv skattesats som tilgoder en stor del av inntektene, dreper også incitamentet til å jobbe hardt og tjene mer.

Rikdomskatt har imidlertid mindre effekt på viljen til å jobbe og tjener mer enn som inntektsskatt gjør, siden den tidligere ikke direkte påvirker belønningen. Men en formue skatt påvirker sikkert mer negativt ønsket om å redde.

Blant andre former for direkte skatter har dødsplikt ikke en avskrekkende effekt på arbeid og sparing. Fordi etterfølgeren er arvet rikdom en uopptjent og uventet inntekt, vil betaling av dødsavgift ut av slik inntekt eller formue ikke påvirke hans faste arbeid.

Videre betyr ikke dødsplikter fullstendig konfiskering av dødsboet. så det er en netto tillegg til etterfølgerens personlige rikdom som igjen gir sin evne til å redde og oppfordrer også hans ønske om å redde mer for sine arvinger. Igjen kan dødsoppgaver oppmuntre til hardt arbeid og ønske om å redde mer fra testatorens side når han bestemmer seg for å gi en viss nettofordel (estate minus dødsplikt) til sine etterfølgere.

Når det gjelder bedriftsskatt, har det imidlertid blitt enighet om at en uforholdsmessig høy fremgang i skattesatser har en tendens til å gi en avskrekkende effekt på investeringsfunksjonene.

En skatt på monopolavkastning har imidlertid minst særegne effekt. For når en monopolist finner at en større produksjon og en lav salgspris er mer lønnsom, vil hans vilje til å jobbe, spare og investere mer ikke bli drept av en slik skatt.

Det er imidlertid visse typer skatter som kan oppmuntre til investeringsaktiviteter. Spesielt vil tollpenger som er ment å gi beskyttelse til spedbarnsindustrien et godt incitament til å investere mer i de beskyttede næringene. På samme måte vil høye takster som begrenser importen også ha en gunstig effekt på innenlandske investeringer i produksjon av importsubstitutter.