Tap av fortjeneste som følge av brann (formel og illustrasjoner)

Introduksjon:

Effekten av utbrudd av brann på et firma forårsaker ikke bare ødeleggelse av eiendommer, men også disorganiserer virksomheten til et stadium av dislokasjon. I løpet av forvridningsperioden er det et tap av fortjeneste som virksomheten ville ha oppnådd i perioden, hvis det ikke hadde vært noen brannulykke.

Når virksomheten forstyrres, reduseres også fortjenesteinntektskapasiteten. Denne reduserte kapasiteten fortsetter til den ødelagte delen gjenopprettes som før. I perioden, det vil si fra branndato til restaureringsdatoen, det kan ikke være noe overskudd eller svært lavt fortjeneste. Resultatet reduseres på grunn av redusert produksjonskapasitet, og i sin tur påvirkes salget.

Så lenge den unormale tilstanden fortsetter, opplever en forretningsmann reduksjon i salg, ikke-gjenoppretting av faste utgifter, kraftig nedgang i inntjening etc. Konsekvens av brannulykke er dermed et tap av fortjeneste som firmaet ellers ville ha opptjent. Dette tap av fortjeneste er ikke dekket av vanlig brannpolitikk som sikrer eksisterende varer.

Tap av fortjeneste kan sikres mot "Policy of Loss" eller "Consecutive Loss" -policy. Forsikringsselskapet innrømmer sjelden en påstand om følgeskader uten å ta ansvar for tap av eiendeler ved brann. Forsikringsselskapet insisterer derfor generelt på å ta en policy for fortjeneste, på betingelse av at eiendelene i virksomheten også er forsikret.

Tapet av fortjenestepolitikken dekker normalt følgende elementer:

(1) Tap av netto fortjeneste

(2) Stående avgifter

(3) Eventuelle økte arbeidskostnader

Vilkår brukt i tap av fortjeneste forsikring:

Følgende er de viktigste begrepene som brukes i tap av profittforsikring, og kunnskap om vilkårene vil være fordelaktig:

1. Fritidsperiode:

Fritidsperiode betyr perioden som begynner på datoen for skader ved brann og slutter på datoen da normaliteten gjenopprettes. Erstatningsperioden er generelt fastsatt i forsikringspolicyen. Denne perioden er valgt av den forsikrede selv.

Politikken tas generelt for en periode på ett år og kan fornyes årlig, mens erstatningsperioden påbegynnes den dagen ulykken finner sted og går opp til en periode på tolv eller flere måneder. Det er nødvendig at politikken må være i kraft ved brannulykke.

2. Standard omsetning:

Det er omsetningen i perioden i de tolv måneder umiddelbart før datoen for faren som tilsvarer erstatningsperioden.

3. Kort salg:

Begrepet "Short Sales" refererer til tap av salg på grunn av forstyrrelsen av virksomheten. Det vil si at kortsalg er forskjellen mellom standardomsetning og faktisk omsetning i brannperioden.

4. Stående gebyrer:

Stående avgifter refererer til faste kostnader som påløper uavhengig av omsetningsreduksjon. Eksempler på stående gebyrer er lønn til fast ansatte, leie, priser, skatter, forsikringspremie, renter på bankoverskridelser, obligasjoner osv. Kun de stående gebyrene, som er forsikret, kan hevdes.

5. Økt arbeidskostnad:

Den forsikrede kan måtte pådra seg ekstra eller spesielle utgifter for å holde virksomheten, i etterkrigsperioden og for å unngå reduksjon i salget. Utgifter som overstiger det som i hovedsak kreves, kan være urimelige utgifter.

6. Bruttofortjeneste:

Begrepet "Brutto fortjeneste" har en annen betydning når den beregnes for tap av fortjeneste politikk og er forskjellig fra den normale brutto fortjenesten som beskrevet under "Loss of Stock". Bruttofortjenesten beregnes ved å ta forrige års tall.

Tap på grunn av omsetningsreduksjon beregnes ved å anvende bruttovinssatsen til reduksjon i omsetningen.

Bruttofortjenesten beregnes med henvisning til siste regnskapsperiode:

Illustrasjon 1:

7. Gjennomsnittlig klausul:

Gjennomsnittsklausul gjelder for tap av profittforsikring. Dersom det øker omsetningen til virksomheten, skal forsikringssummen også økes proporsjonalt. Hvis ikke, utgjør det underforsikring. Underforsikring kan også forekomme dersom alle stående gebyrer ikke er dekket av politikken.

8. Årlig omsetning:

Det er verdien av salg og tjenester i løpet av de tolv månedene umiddelbart før faren, med forbehold om justering for eventuelle endringer i salgsvolumet.

Hvordan fastslå omfanget av kravet under tap av fortjeneste politikk?

Trinn 1:

Kontroller den korte salget (dvs. overkant av standardomsetningen over den faktiske omsetningen) i løpet av perioden med dislokasjon.

Steg 2:

Finn ut verdien av brutto fortjeneste.

Trinn 3:

Beregn tap av fortjeneste ved å bruke hastigheten på brutto fortjeneste.

Trinn 4:

Legg til dette (trinn 3) netto økt arbeidskostnad på grunn av kortsalg.

Trinn 5:

Eventuelle kostnadsbesparelser trekkes fra (fra trinn 4).

Trinn 6:

Resultatet av trinn 5 er mengden av brutto krav.

Trinn 7:

Endelig blir beløpet beregnet, justert ved å anvende gjennomsnittsklausul, om nødvendig. Tallet som beregnes på denne måten, er størrelsen på kravet om tap av fortjeneste som skal innleveres hos forsikringsselskapet.

Illustrasjon 2:

Følgende er detaljene knyttet til et selskap for året som ble avsluttet 2004:

Selskapet tok en beslutning om å arrangere en fortjeneste for forsikring for året 2005. Det forventes at omsetningen kan øke med 15% og alle faste faste utgifter vil forbli konstant. Fastslå i hvilken grad Selskapet skal fullføre beløpet som skal forsikres under Loss of Profits Policy.

Løsning:

(a) Fastsettelse av salg:

Brutto fortjenesten forventet i 2005, Rs. 1, 72 500, bør være forsikret under tap av fortjeneste politikk.

Illustrasjon 3:

En brann brøt ut i et selskap 1. april 2005 og kortsalget forble i seks måneder. Totalt salg i denne perioden utgjorde Rs 80 000, mens det i forrige år fra 1. april 2004 til 30. september 2004 var på Rs 2, 00 000 .

Salget har økt med 10% i 2005 i perioden 1. januar 2005 til 1. april 2005. Finn ut det korte salget i denne perioden på seks måneder i 2005.